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Declaración de la renta: importancia para las empresas y empleados
Descubre por qué es importante realizar una declaración de la renta correcta y cuál es el rol de los RRHH en las empresas sobre este proceso.
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Ronny Navarrete
HR Consultant
13 de enero, 2025
La declaración de la renta es un trámite anual fundamental tanto para empresas como para empleados. Para los departamentos de RRHH, su correcta gestión implica cumplir con las obligaciones fiscales, optimizar la carga tributaria de equipo y fomentar la transparencia. Además, una gestión eficiente de la misma contribuye a mejorar la relación con la plantilla y evita sanciones.
¿Quieres conocer cómo realizar la declaración de la renta correctamente? A continuación te contamos todo al respecto y por qué es crucial para la gestión del personal. ¡No te lo pierdas!
¿Qué es la declaración de la renta?
La declaración de la renta es un proceso mediante el cual los contribuyentes (ya sean personas físicas o jurídicas) informan a la Agencia Tributaria sobre sus ingresos anuales y sus gastos deducibles.
Este trámite tiene como objetivo calcular si la persona o entidad debe pagar impuestos adicionales o si, por el contrario, tiene derecho a una devolución por lo que ya se ha abonado durante el año. Es decir:
- Por un lado, para las personas físicas es una obligación personal que se basa en la sumatoria de sus ingresos por trabajo y otros posibles ingresos adicionales, como rentas de alquiler o ganancias patrimoniales. A través de este proceso, el trabajador regulariza su situación fiscal, ajustando lo que ha pagado a lo largo del año con lo que realmente debe.
- Por otro lado, las entidades deben asegurarse de que su equipo esté correctamente informado y guiado durante el proceso. También es importante que las organizaciones gestionen adecuadamente las retenciones salariales, que son los porcentajes de salario que se retienen a los trabajadores para hacer frente al pago de impuestos.
¿Cuándo se debe realizar la declaración de la renta?
En España, la campaña de la declaración de la renta suele comenzar en abril y finalizar a finales de junio. Durante este período, los contribuyentes deben presentar su declaración para regularizar su situación fiscal. La fecha exacta varía cada año, por lo que es importante que tanto trabajadores como las organizaciones estén al tanto de las fechas específicas. Algunos aspectos a tener en cuenta a la hora de realizarla son:
- Los empleados, como contribuyentes individuales, deberán realizar su declaración si superan ciertos umbrales de ingresos anuales establecidos por la Agencia Tributaria. Para aquellos que no superan los umbrales mínimos, la declaración de la renta no es obligatoria, aunque pueden optar por realizarla si desean obtener una posible devolución de impuestos.
- En el caso de las organizaciones, la fecha clave se centra en la retención del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Las compañías deben asegurarse de que, durante todo el año fiscal, las retenciones realizadas en las nóminas de su plantilla sean las correctas, de acuerdo con sus ingresos y la normativa vigente. Si las retenciones no son las adecuadas, tendrá que hacer ajustes.
¿Por qué es importante la declaración de la renta para RRHH?
La declaración de la renta es crucial para la gestión de RRHH y la gestión del personal y no solo porque las organizaciones deben cumplir con las obligaciones fiscales, sino por algunas de las razones que se explican a continuación:
Cumplimiento de las obligaciones fiscales
Las empresas tienen la responsabilidad de gestionar correctamente las retenciones de IRPF que se aplican a los salarios. Una gestión adecuada de las retenciones salariales es clave para evitar sanciones fiscales para la empresa o la plantilla. Además, cada trabajador debe recibir un certificado de retenciones, que es necesario para realizar su declaración de la renta.
Por tanto, los departamentos encargados de la gestión de RRHH deben estar bien informados sobre las normativas fiscales y asegurarse de que los cálculos de las retenciones sean correctos a lo largo del año.
Optimización de la carga tributaria
La declaración de la renta es una oportunidad para optimizar la carga tributaria de los empleados. A través de deducciones fiscales y beneficios sociales, los trabajadores pueden reducir la cantidad de impuestos que deben pagar.
Desde el punto de vista de gestión del personal, los departamentos de RRHH pueden proporcionar asesoramiento y apoyo a la plantilla, ayudándoles a identificar deducciones o beneficios que pueden no ser evidentes para ellos, como los relacionados con donaciones, gastos educativos o la compra de vivienda.
Fomento de la transparencia y la confianza
Asimismo, la declaración de la renta es una excelente oportunidad para fortalecer la transparencia dentro de la empresa. Al tener un sistema de gestión claro y eficaz, los empleados confían más en la organización y en el sistema de remuneración que se aplica.
Los departamentos de gestión de RRHH, mediante una correcta orientación y asistencia en los procesos fiscales, pueden demostrar su compromiso con la transparencia y el cumplimiento normativo.
Esta asesoría no solo mejora la relación de los empleados con la empresa, sino que refuerza el compromiso de la organización en el bienestar financiero de su equipo.
Mejora en la retención de talento
El conocimiento de las implicaciones fiscales y la ayuda durante la temporada de declaración de la renta también puede ser un valor añadido para la plantilla. Así pues, las compañías que proporcionan apoyo en la gestión fiscal de sus empleados, como por ejemplo, mediante la optimización de las retenciones, pueden diferenciarse como empleadores atractivos, ayudando a retener talento.
De esta forma, el personal se siente respaldado por su organización en términos financieros y suelen estar más comprometidos y satisfechos con su empleo.
Evitar errores y sanciones
Una correcta gestión de la declaración de la renta dentro de las organizaciones ayuda a evitar errores que puedan resultar en sanciones. Las sanciones fiscales, derivadas de errores en las retenciones de IRPF o en los pagos realizados por los empleados, pueden ser costosas y afectar la reputación de la empresa.
Un sistema de gestión del personal bien estructurado y eficiente al realizar la declaración de la renta contribuye a minimizar estos riesgos.
Ricardo López ha forjado una carrera sólida en el ámbito de recursos humanos, destacándose en la administración de nóminas, gestión de relaciones laborales, y asesoramiento en el área de empleo. Su formación académica en derecho laboral y recursos humanos, combinada con su experiencia en empresas como Zeus - Smart Visual Data, Sesame HR, y Grupo Noa's, le ha permitido desarrollar una comprensión integral de la dinámica laboral y la gestión de personal.
Con una experiencia de más de 10 años, ha desarrollado una habilidad probada en la administración de beneficios, la documentación de recursos humanos, y la orientación laboral, Ricardo sigue contribuyendo al desarrollo eficiente y humano de las organizaciones en las que trabaja.
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Soy Ronny Navarrete, consultor de
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