24 de agosto, 2022

Es importante saber cuánto dinero entra y sale de una empresa, por eso el plan de tesorería es uno de los elementos claves de la gestión empresarial.

Este documento refleja las entradas (cobros) y salidas (pagos) de efectivo previstas en las cuentas bancarias de una empresa durante un periodo de tiempo determinado (a corto, medio o largo plazo). El horizonte temporal que se elige para hacer el plan de Tesorería dependerá de varios factores, como el tamaño de la empresa o su sector, pero lo más adecuado es que refleje el corto plazo.

Es imprescindible porque nos permite ver en qué situación financiera se encuentra nuestra empresa en cada momento, para poder tomar decisiones basadas en esa información. O lo que es lo mismo, es la fotografía continua de los estados financieros de la organización.

Qué es el plan de tesorería

El plan de tesorería es un documento que recoge la estrategia financiera de una empresa. El plan se diseña teniendo en cuenta la situación actual de la empresa y sus objetivos, lo que le ayudará a decidir dónde debe invertir y cuánto debe invertir.

Este plan suele diseñarse por un grupo de personas que tienen ciertos conocimientos en finanzas y gestión financiera.

Pero también puede depender de una única persona individual que sepa crear este tipo de planes o por alguien que tenga conocimientos en esta área.

Este plan puede utilizarse cuando no hay directrices claras sobre la cantidad de dinero que debe invertirse en las distintas áreas, o cuando hay algunas dificultades para gestionar las inversiones o los márgenes de beneficio.

También puede emplearse como documento guía cuando hay una falta de capital en una empresa, por lo que el uso de este concepto les permitirá aumentar sus beneficios sin tener que hacer grandes cambios o inversiones de golpe.

Beneficios de su elaboración

Un plan de tesorería adecuado es esencial para el éxito de cualquier empresa.

Con este plan, sabremos:

– De cuánta liquidez dispondremos en los próximos meses y así podremos tomar decisiones informadas en función de la situación.

– La posibilidad de cumplir con las obligaciones de pago: ¿Tendremos la liquidez necesaria para hacer frente a los pagos pendientes?

– Si es necesario o no recurrir a la financiación externa (préstamos bancarios u otros métodos) ya que pone blanco sobre negro la capacidad de endeudamiento de la empresa.

– Cuáles son nuestros mejores meses del año o cuáles son los más difíciles y actuar en consecuencia.

Una de las cosas más importantes que hay que tener en cuenta en su negocio es el flujo de caja y la tesorería a él asociada. Cuando hablamos de flujo de caja, nos referimos a cobros y pagos, no a ingresos y gastos. El objetivo es prever el efectivo que tendrá en la cuenta.

Por ejemplo, si tienes una factura que aún no se ha pagado, pero que vence el 1 de enero y sabes que se pagará para entonces, puedes incluirla en tu previsión de tesorería.

Sin embargo, si hay alguna posibilidad de que esta factura no se pague para entonces (por ejemplo: el cliente se declaró en quiebra), entonces no debe incluirla en su previsión.

¿Qué elementos componen el plan?

En la planificación de la tesorería distinguimos entre cobros y pagos.

Los cobros incluyen aquellos generados por servicios prestados o productos vendidos dependerán de la fecha que hayamos acordado con el cliente.

Si acordamos que los cobros se produzcan a 60 días, los pagos se harán en el momento de emitir la factura, pero su cobro llegará a los dos meses. Sin embargo, si acordamos un cobro al contado, el pago y el cobro se producirán al mismo tiempo.

Otros cobros no dependen de nuestra actividad principal, sino que corresponderán a una devolución de Hacienda, una devolución de subvención, etc.

En cuanto a los pagos, se distingue entre los pagos corrientes y los financieros.

Los pagos corrientes se refieren a gastos de nuestra actividad como alquileres, suministros, sueldos y salarios y gastos de seguridad social.

Por su parte, los pagos financieros están relacionados con la amortización de préstamos, intereses bancarios y comisiones.

Cómo hacer un plan de tesorería

¿Te preguntas cómo elaborar un plan de Tesorería? Aunque nuestro software de gestión empresarial te ayuda en todos los pasos, no está demás comprender cómo hacer un plan de Tesorería para sacarle el máximo rendimiento al programa.

Cuando crees un plan de tesorería, debes asegurarte de que tienes toda la información que necesitas. Debe incluir en su análisis las deudas, las inversiones previstas y los planes de cobros y pagos.

Del mismo modo, puede haber ocasiones en las que los cobros no se produzcan como se esperaba debido a impagos u otros problemas. En estos casos, saber de antemano lo que puede ocurrir le permitirá planificar y asegurarse de que no surjan problemas más adelante por ello.

La planificación del flujo de caja es un proceso sencillo que puede ayudarte a llevar la delantera en tus finanzas, incluso si estás empezando.

A continuación, te explicamos cómo hacerlo:

1. Identificar las entradas y salidas de efectivo

En este primer hito del plan de Tesorería, se ha de listar los ingresos resultantes de la facturación. IVA incluido, así como el capital social inicial, las aportaciones de los socios, préstamos, subvenciones y los rendimientos esperados de todas las inversiones acometidas.

A ello se le ha de sumar el cálculo de las futuras entradas de efectivo procedentes de las facturas de los clientes, las ampliaciones de capital, los reembolsos de préstamos, las primas de contratación y otros recursos financieros. Esto te permitirá tener una idea clara de qué dinero entra y sale de tu empresa en cada momento.

2. Establezca un plan con objetivos y plazos

Ahora que tienes una idea de cómo es tu presupuesto, fíjate objetivos. ¿Cuánto dinero sería ideal para cada mes? ¿Qué necesitas ahorrar para alcanzar esos objetivos? Investiga en Internet o habla con otros empresarios sobre cómo gestionaron sus procesos de planificación del flujo de caja cuando empezaron (seguramente tendrán muchos consejos). A continuación, establece un plan con plazos y cúmplelo.

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Es importante conocer el importe y la fecha exacta de todos los cobros y pagos para poder clasificarlos correctamente en nuestro plan de tesorería. El origen de estos cobros y pagos es fundamental para esta tarea, ya que nos permite realizar una correcta clasificación en nuestro plan de tesorería.

El plan de tesorería tiene diferentes horizontes temporales, que deben adaptarse a cada necesidad. No es un documento estático, al contrario, debe actualizarse siempre que sea necesario para ampliar, revisar o rectificar importes y fechas. Debe ser una herramienta útil para la toma de decisiones.

Si se prevé un saldo negativo o muy bajo, hay que tomar medidas; en cambio, si hay un saldo positivo, hay que evaluar posibles imprevistos que no se han considerado en detalle en este punto.

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Tiago Santos

HR Influencer en Sesame HR | Web | + posts

Profesional de 𝐇𝐑 con experiencia dedicado a fomentar 𝐜𝐨𝐦𝐮𝐧𝐢𝐝𝐚𝐝𝐞𝐬 𝐜𝐨𝐥𝐚𝐛𝐨𝐫𝐚𝐭𝐢𝐯𝐚𝐬 fuertes entre líderes de RRHH. Como fundador del 𝐇𝐑 𝐂𝐥𝐮𝐛 y la 𝐇𝐑 𝐂𝐨𝐦𝐦𝐮𝐧𝐢𝐭𝐲, utilizo mis más de 15 años de experiencia para mejorar el panorama profesional de los líderes de RRHH.

Plan de tesorería en empresas